Latest update: 2016/2/21
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Latest update: 2016/2/21 [簡介]: 又到了美國一年一度的報稅季節, 同學必須在到期日期2017/4/18前將相關表格郵寄到國稅局IRS. 在美國報稅最主要的方式是使用免費報稅(Free File)系統, 而如果不是美國公民則必須將系統產生的文件(1040退稅表格, 8843, IT-40PNR)郵寄到IRS(記住不能線上傳送申報文件!!!). 其實學校通常在發薪水給你時早已扣稅, 所以在這裡申報的動作其實是退稅, 是決定IRS要退給你的金額. 在這裡先一步一步介紹報稅流程(Glacier tax prep+turbotax)的流程, 並釐清一些報稅的觀念: Step1. 備妥相關文件在旁邊 C. 我不是美國公民還是要繳稅嗎? F. 報稅我需要哪些文件? E. 沒有收入或拿Fellowship還是要辦理退稅嗎? H. 如何使用Purdue的Glacier tax prep, 如何取得W2? Step2. 先進行聯邦稅退稅進入Glacier tax prep系統按照系統的流程一題一題回答問題. B. 聯邦稅退稅(Federal Return) and 州稅退稅(state return) D. 那怎麼分辨我是Resident Alien 或 Nonresident Alien, 以及配偶問題? H. 如何使用Purdue的Glacier tax prep, 如何取得W2? I. 以下介紹Glacier tax prep流程 GO!: Step3. 產生1040NR-EZ和8843表格 G. 1040退稅表格(1040NR, 1040NR-EZ, or 1040)和報稅軟體的關係? Step4. 進入TurboTax系統按照系統的流程一題一題回答問題. B. 記住! 聯邦稅我們使用Glacier tax prep, 而州稅部分可以用TurboTax產生的州稅退稅表 [美國留學] 美國留學生報稅(2/2) - Turbo Tax流程 _ Step5. 產生IT-40PNR表格(Indiana州稅退稅) Step6. 將Glacier tax prep產生的文件(1040NR-EZ和8843)列印出來寄到 Department of the Treasury Internal Revenue Service Center Austin, TX 73301-0215, USA Step7. 將TurboTax產生的文件(IT-40PNR)列印出來寄到 Indiana Department of Revenue P.O. Box 40, Indianapolis, IN 46206-0040 * other useful website: > 2015 稅務年度之報稅指南(四:外國非居民 1040NR-EZ, F1 學生常用) > 如何選擇報稅軟體及是否要DIY報稅 > 美國報稅基本常識 > 美國報稅面面觀
A. 免費報稅是甚麼?
只要符合總收入為 $57,000以下納稅人(一般留學生應該都是)就可使用免費報稅方案, 可進行聯邦所得稅填寫與電子申報, 該方案由國稅局與免費申報聯盟責任有限公司 (Free File Alliance LLC) 合作提供. 譬如 Glacier tax prep (Purdue網站提供 https://www.iss.purdue.edu/ssl/isstax/), 和 TurboTax (https://turbotax.intuit.com/). 在以下將用這兩個系統作說明. back
B. 聯邦稅退稅(Federal Return) and 州稅退稅(state return)
在美國繳稅(IN州)是要同時繳給聯邦政府和州政府, 退稅也是一樣. 所以要使用兩個系統處理. 聯邦稅退稅可使用Glacier tax prep (Purdue大學推薦), 則最後會產生1040NR-EZ和8843表格. 如果有配偶或小孩則需填寫8843表格, 在系統裡面填寫就可自動產生. 如果是州稅退稅可使用TurboTax產生IT-40PNR. * 有一點要特別說明的是TurboTax是設計給美國公民的報稅軟體, 在聯邦稅部分並不能產生Non-Resident Alien需要的1040NR-EZ或1040NR表格, 但州稅部分則可以產生India州的IT-40PNR. 所以聯邦稅我們使用Glacier tax prep, 而州稅部分可以用TurboTax產生的州稅退稅表. back
C. 我不是美國公民還是要繳稅嗎?
雖然在美國的留學生通常收入不會太高, 但也曾經有漏報稅被通緝的案例(IRS每年會抽樣做調查), 如果一旦報稅出問題對將來在美國找工作或申請簽證都會有影響, 所以一定要注意. 而留學生最重要的就是確定身份: 就是居住外國人(Resident Alien)和非居住外國人(Non-Resident Alien)的差別. 通常非居住外國人(Non-Resident Alien)會比較有優惠包括: 1. 來自美國以外的收入不用報 2. 銀行存款利息免稅(但開戶時須填w8表格) 3. 不需繳社會安全稅. 在進入系統填時需特別注意你是屬於那個身份. back
D. 那怎麼分辨我是Resident Alien 或 Nonresident Alien?
IRS(Internal Revenue Service)的定義是這樣: 如果你是外國人而且除非你符合以下兩個條件中的一項不然都被視為Non-Resident Alien. 連結 1) Green Card Test: 指有綠卡有永久居留權. 2) Substantial Presence Test: 指在該課稅年度內居留滿31天, 而且在前三個課稅年度內,合計居留滿183天(今年停留所有時間+去年停留時間/3+前年停留時間/6 >183天). * 這是一般的認定標準,但持F, J, M簽證的留學生, 在美國的前5年, 或者持J,M簽證的訪問學者, 在美國的前2年都視為Non-Resident Alien!! * Non-Resident Alien不需要申報海外收入(如台灣收入), Non-Resident Alien只能以個人身分申報(separate income tax return), 即使有不工作的配偶或小孩也不能聯合申報(joint income tax return),也無法享受被撫養人免稅額度(dependency exemption). Non-Resident Alien到銀行開戶需要填寫W8表格 * Resident Alien和美國公民一樣的報稅方式. 只有resident可以和家人聯合申報, 並配偶孩子可以列為被撫養人(dependent)增加免稅額). 並有基本免稅額度standard deduction back
E. 沒有收入或拿Fellowship還是要辦理退稅嗎?
如果你是Non-Resident Alien且是研究生拿RA或TA則視為在美國工作有來自美國的收入, 所以都會拿到W2表格需要用Form 1040NR-EZ或Form 1040NR申報. 那如果沒有收入的話呢? 在各種條件符合下只需要申報Form 8843(Form 8843用這張來確認稅收豁免身分). 那如果是拿獎學金Fellowship則一般要通過1042-S表格先被扣繳14%的稅, 對於符合退稅標準的部分, 在納稅季申報退稅即可. back
F. 報稅我需要哪些文件?
1. W2表格. 收入來源各單位寄給你的薪資證明, 對留學生來說就是RA或TA收入. 而如果你是拿全額獎學金Fellowship則會拿到1042S表. 在填寫系統時也會有不同. 2. 1099INT: 這是指銀行存款的利息收入, 但如果你是非居住外國人(Non-Resident Alien)則沒有. 3. 個人資料包括I-20, passport, SSN, 銀行帳戶資料會再填寫系統時用到, 還有關於出入境美國的日期紀錄 back
G. 1040退稅表格(1040NR, 1040NR-EZ, or 1040)和報稅軟體的關係?
在這裡我把1040退稅表格稱為1040, 1040NR, 1040NR-EZ....的統稱. 如果你是Non-Resident Alien(一般來講留學生, 訪問學者都是), 退稅表格使用Form 1040NR或1040NR-EZ. 但如果你在美國待了五年以上或符合Resident Alien資格, 就不能使用1040NR或1040NR-EZ. 另外留學生除了1040退稅表格外尚要提交8843表格. 1040NR-EZ是最簡單的表格, 如果你符合全部以下條件可以用1040NR-EZ, 不然就使用1040NR 1. 單身或結婚了但只有一人有收入(其他沒有收入的配偶或子女稱為dependent) 2. 自己或夫妻雙方都未滿65歲, 且不是盲人 3. 年收入低於10萬美金 4. 收入情況比較單一譬如工資, 利息小於500美金. 5. 等等..其他比較不常見 * 要補充的是Non-Resident Alien除了1040NR, 1040NR-EZ之外其實也可以填寫1040(每個人都可以填寫的Form, 但也最複雜) * 因為Non-Resident Alien不能用報稅軟體線上傳送報稅文件!!! 所以使用報稅軟體的作用只是他能產生我們要寄送的1040退稅表格及8843表格, 需要印出來之後自行到郵局寄送. * 在這裡要特別說明的是Glacier tax prep產生的文件是 back
H. 如何使用Purdue的Glacier tax prep, 如何取得W2?
1. 如何使用Purdue的Glacier tax prep? Purdue的學生可以經由myISS portal 連結到Glacier tax prep, (說明文件). 簡單來說就是先連到MyISS 點選左下角的login, 選左下角的Insurance and Finances, 選Glacier Tax Preparation, 按Access Glacier Tax Preparation進入系統 (Welcome to Glacier Tax Prep). 如果你沒有Glacier Tax Prep的帳號(New user)請先申請一個. 接下來就login. 按照步驟一步一步進行. 如果你是New user你會收到確認email, 裡面會有一組Access code, 在進行時會用到. 2. 要如何下載Purdue的W-2 form online? 如果你是Purdue的RA或TA將會收到發自Purdue的工資與稅務說明書(W-2 form). 或你可以線上申請使用Purdue提供的online / paperless W-2 Form services. 在網站上有詳細的流程. 簡單說就是註冊帳號, Enter the Registration Code(請填入PurdueUNV-Boilerup). 接下來依序填寫最後就可以下載W-2 form. back
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April 2017
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